Une réforme fiscale discrète, mais prometteuse, pourrait jouer en votre faveur si vous êtes retraité et que votre pension ne dépasse pas 2 500 € par mois. À partir de 2026, un nouveau mode de calcul de l’impôt pourrait vous faire économiser. Bonne nouvelle ? Oui, mais tout dépend de vos revenus réels. Voyons cela de plus près.
Ce qui change dans le calcul de l’impôt
Actuellement, vos pensions sont soumises à un abattement forfaitaire de 10 % pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Cela signifie qu’on déduit 10 % de vos pensions avant de déterminer le revenu imposable. Mais il y a un minimum de 450 € par personne et un plafond de 4 399 € par foyer.
La réforme initiée dans le budget 2026 propose de remplacer ce système par une déduction fixe de 3 000 € par retraité, votée suite à un amendement du Sénat. Ce changement peut modifier l’avantage fiscal selon le montant total de vos pensions.
Pourquoi le seuil de 2 500 € par mois est si important
Avec une déduction fixe de 3 000 €, l’avantage devient plus intéressant que l’abattement de 10 % si votre pension annuelle ne dépasse pas 30 000 €, soit environ 2 500 € par mois.
Si vous êtes en dessous de ce seuil, vous êtes potentiellement gagnant. Mais au-dessus, l’ancien système des 10 % reste souvent plus avantageux.
Exemples concrets pour bien comprendre
Voici deux cas pour illustrer l’impact selon votre niveau de pension :
- Pension de 1 800 € par mois :
Pension annuelle : 21 600 €
Avec 10 % : abattement de 2 160 €, revenu imposable de 19 440 €
Avec la déduction de 3 000 € : revenu imposable de 18 600 €
Résultat : ce nouveau système vous avantage. - Pension de 3 000 € par mois :
Pension annuelle : 36 000 €
Avec 10 % : abattement de 3 600 €, revenu imposable de 32 400 €
Avec la déduction de 3 000 € : revenu imposable de 33 000 €
Résultat : vous payez un peu plus, même si l’impact reste limité.
Comment savoir rapidement si vous êtes concerné
Une vérification simple suffit :
- Calculez votre pension annuelle : mensuelle × 12.
- Comparez-la à 30 000 €. Si vous êtes en dessous, la réforme vous est favorable ou neutre.
Pour une estimation plus précise :
- Appliquez les 10 %, sans oublier le minimum (450 €) et le plafond (4 399 €)
- Comparez avec une déduction directe de 3 000 €
- Retenez l’option qui vous donne le revenu imposable le plus bas
D’autres règles à ne pas négliger
En plus de cette réforme, d’autres dispositifs réduisent votre impôt selon votre situation :
- Abattement supplémentaire pour les plus de 65 ans ou en invalidité :
- 2 795 € si votre revenu net imposable est inférieur ou égal à 17 510 €
- 1 398 € si votre revenu est entre 17 510 € et 28 170 €
- Ces montants doublent pour un couple si les deux sont concernés
- Allègements sur les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) :
- Exonération totale si votre revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €
- Taux réduit de CSG à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €
Que pouvez-vous faire dès maintenant ?
Pour l’impôt de 2025 (revenus perçus en 2024), le système actuel reste en place. Mais dès maintenant, vous pouvez agir :
- Faites vos simulations pour estimer dès aujourd’hui votre revenu imposable selon les deux systèmes
- Évitez d’encaisser des revenus exceptionnels d’un seul coup : mieux vaut les lisser sur plusieurs années si possible
- Alimentez vos produits d’épargne retraite pour baisser votre revenu imposable
- Restez attentif au projet de loi de finances 2025 : ces montants peuvent évoluer
Un petit calcul aujourd’hui peut vraiment vous éviter une mauvaise surprise demain. Si le sujet vous semble complexe, pensez à consulter un conseiller fiscal. Chaque euro compte, surtout à la retraite.
